مخاطر سعر الفائدة وتأثيرها على الأداء المالي للمصارف (دراسة تحليلية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة 2005-2023)

الملخص

يهدف هذا البحث إلى تحليل أثر مخاطر سعر الفائدة على الأداء المالي للمصارف، بالاستناد الى عينة من المصارف التجارية العراقية والتي هي (مصرف بغداد، والمصرف الأهلي العراقي، والمصرف التجاري العراقي، ومصرف الائتمان، ومصرف الشرق الأوسط، ومصرف سومر، ومصرف الاستثمار، ومصرف الخليج، ومصرف الموصل) في الفترة (2005-2023). وتم الحصول على بيانات المصارف عن طريق التقارير السنوية المنشورة في سوق العراق للأوراق المالية. وقد تم استخدام الانحدار البسيط  لتقدير العلاقة بين المتغيرين باستخدام البرنامج الاحصائي (EViews 12) وفق نموذج الانحدار التجميعي Panel data analysis (Pooled OLS). وتكمن اهمية هذا البحث في الدور الكبير الذي تلعبه تغيرات اسعار الفائدة في التأثير على أرباح المصارف واستقرارها، اذ ان التقلبات المفاجئة التي تحدث في أسعار الفائدة تؤدي إلى تقلبات في صافي هوامش الفائدة، مما ينعكس على قيمة الموجودات والمطلوبات المصرفية بشكل سلبي، وبالتالي تؤثر على قدرة المصارف في تحقيق ارباح مستقرة. وقد كشفت نتائج البحث ان مخاطر سعر الفائدة لها تأثيرًا معنويًا على أداء المصارف، إذ أن هذه المخاطر تعد من ابرز التحديات التي تواجه المصارف. ووفقا لهذه النتائج، فقد أوصى هذا البحث بأهمية اعتماد استراتيجيات إدارة المخاطر وأدوات التحوط وتنويع مصادر الدخل، للمساهمة في استمرار عمل المصارف وتحسين أدائها المالي في ظل بيئة مصرفية تتميز بالتقلبات.