دور الكفاءة التشغيلية في الحد من مخاطر الائتمان وانعكاسه على الاداء المالي : بحث تحليلي لعينه من المصارف التجارية العراقية

الملخص

       يهدف هذا البحث إلى دراسة دور الكفاءة التشغيلية في الحد من مخاطر الائتمان وانعكاس ذلك على الأداء المالي لعينة من المصارف التجارية العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية خلال المدة (2005–2022). وقد تم اختيار عينة مكونة من (8) مصارف تمثل ما نسبته (32%) من المجتمع الكلي  وذلك بالاعتماد على توفر البيانات واستمراريتها , جرى قياس المتغيرات باستخدام مؤشر الكفاءة التشغيلية (المصاريف التشغيلية/الإيرادات التشغيلية) ، ومؤشر مخاطر الائتمان (مخصص خسائر القروض/إجمالي القروض) فضلاً عن معدل العائد على الموجودات (ROA) كمؤشر للأداء المالي . أظهر التحليل المالي وجود تقلبات ملحوظة في الكفاءة التشغيلية وارتفاع في مستويات مخاطر الائتمان لدى بعض المصارف ، بما انعكس على تذبذب العائد على الموجودات, أما النتائج الإحصائية باستخدام برنامجي Excel  و EViews واختبار السببيةGranger Causality  فقد بينت غياب علاقات سببية مستقرة ومعنوية بين المتغيرات الثلاثة ، باستثناء بعض الفترات المحدودة وهو ما يشير إلى ضعف الترابط الإحصائي طويل الأمد بينها.   

 ويلخص البحث إلى أن تحسين الكفاءة التشغيلية يمكن أن يسهم في تقليل النفقات التشغيلية وتحسين استغلال الموارد بما يحد من القروض المتعثرة ويعزز جودة المحفظة الائتمانية ، غير أن هذا الأثر لا يظهر بشكل ثابت إحصائيا̎.

 وعليه يوصي البحث بضرورة تطوير نظم إدارة مخاطر الائتمان بالتوازي مع رفع الكفاءة التشغيلية من خلال التوسع في استخدام التكنولوجيا المصرفية وترشيد التكاليف التشغيلية لضمان استدامة الأداء المالي للمصارف العراقية .