نافذة بيع العملة وتأثيرها على بعض مؤشرات اداء المصارف الاسلامية في العراق

Abstract

المستخلص.يهدف البحث في قياس مدى تأثير نافذة بيع العملة في العراق كمتغير مستقل عن طريق الدولار الذي يُشترى من البنك المركزي لأغراض الحوالات والاعتمادات والنقد وتأثيره في مؤشرات الربحية والسيولة للمصارف عينة البحث كمتغيرين تابعين، أذ استخدمت اربعة مؤشرات خاصة بالربحية وهي كل من (معدل العائد على الموجودات ، ومعدل العائد على حق الملكية ، ومعدل العائد على الودائع, هامش صافي الدخل ) في حين استخدمت ثلاثة مؤشرات للسيولة وهي كل من (نسبة النقدية الى أجمالي الموجودات, المعدل النقدي, نسبة التداول ). وقد اجريت هذه الدراسة لعينة مكونة من ( 2 (مصارف اسلامية من القطاع المصرفي تتعامل في النافذة ، للمدة من عام 2013 - 2018. اذ اعتمدت الدراسة على البيانات الفصلية للمصارف عينة الدراسة وقد جمعت المشتريات اليومية من الدولار لأغراض الحوالات والاعتمادات والنقد للمصارف عينة البحث وتم تحويلها الى فصلية ، ولقد تجسدت مشكلة البحث حول معرفة مدى تأثير نافذة بيع العملة في مؤشرات الربحية والسيولة للمصارف عينة البحث، وقد تم اختبار وتحليل فرضيات البحث إحصائياً باستخدام برنامجي (Excel ,SPSS v.25) من اجل الوصول إلى هدف البحث. وتوصل البحث إلى مجموعة من الاستنتاجات لعل أهمها وجود قوة تفسيرية للمتغير المستقل بالتابع الذي يشمل نافذة بيع العملة وبعض مؤشرات الربحية والسيولة في مصرف ايلاف الاسلامي عينة البحث بتأثير النقد في مؤشرات اداء المصارف اكثر من الحوالات والاعتمادات. وقد قدمت الدراسة مجموعة من التوصيات أهمها ضرورة تشديد المراقبة على الجهات المتعاملة في النافذة والمتمثلة بالمصارف وشركات التحويل المالي لان هذه التعاملات يشوبها الكثير من الفساد الاداري فضلا عن غسيل الاموال اذ تسعى هذه الجهات للمضاربة في كمية العملة التي تحصل عليها من نافذة بيع العملة والاستفادة من فروقات الاسعار في السوق الموازية ويمكن ان يقوم البنك المركزي بإلغاء شركات التحويل المالي وحصر عملية بيع الدولار على عدد محدد من المصارف مع التأكد من صحة المستندات المقدمة من قبلها لمنع تهريب العملة الى الخارج .

Abstract . This  study  aims  to  measure  the extent of the effect of the foreign currency sale window in Iraq as an independent variable through the dollar that is purchased from the central bank and a sale for the purposes of transfers, credits and cash and its impact on the profitability and liquidity indicators of the study sample  banks as dependent variables  Four indicators were used for profitability, namely (the rate of return on assets, the rate of return on ownership of property, the rate of return on deposits, the net income margin), while three indicators were used for liquidity, which are each of (the ratio of cash to total assets, cash rate , trade rate)  This study was conducted  for a sample consisting of (2) Islamic banks from the banking sector dealing in the window, for the period from 2013 - 2018. As the quarterly data was relied on for the banks of the study sample, daily purchases  from the dollar were collected for the purposes of transfers, credits and cash for the study sample banks  and transferred to Quarterly, The problem of the study on the knowledge of the extent of the effect of the foreign currency sale window has been embodied in the profitability and liquidity indicators of the study  sample banks. The study hypotheses were tested and analyzed statistically using programmatic  (Excel ,SPSS v.25) in order to reach the goal of the study .The study reached a set of conclusions, perhaps the most important of which is Explanatory power between independent and dependent variable which includes the sale window of foreign currency and some indicators of profitability and liquidity in Elaf  Islamic bank. The sample of the study is the effect of cash on banks' performance indicators more than transfers and credits. The study presented a set of recommendations, the most important of which is the necessity of tightening control over the dealers in the window represented by banks and money transfer companies because these transactions are marred by a lot of administrative corruption as well as money laundering , As these entities seek to speculate on the amount of currency they receive from the window of currency sale and take advantage of price differences in the parallel market, the central bank can cancel financial transfer companies and limit the sale of the dollar to a specific number of banks while ensuring the authenticity of the documents submitted by them to prevent smuggling Currency out.